Gelir ve Vergi Sistemi

Almanya'da altı tür vergi sınıfı vardır. Medeni durumunuz, hangi gelir vergi sınıfına girereğinizi belirler. Gerekirse gelir vergisi sınıfınızı sonradan da değiştirebilirsiniz. Vergi sınıfı belirlerken farklı faktörler vardır. Bu vergi sınıflarında yer alan kişilerin ödediği vergi oranları da birbirinden farklılık göstermektedir. Ancak yıl sonunda beyannamenizi verdikten sonra ödediğiniz toplam vergi, seçtiğiniz vergi diliminden bağımsız olarak aynıdır. Bu, bazı vergi dilimlerinde her ay daha fazla, bazılarında ise yalnızca yıl sonunda ödeme yaptığınız anlamına gelir.

Yani Almanya´da vergi sınıfınızını kendiniz seçmeniz mümkün değil ancak evli olmanız durumunda ya da tek başınıza çocuk büyütüyorsanız, sizin için avantajlı olabilecek vergi sınıfını seçebilme imkanınız var.

Almanya, yüksek yaşam standardı, sosyal refah programları ve iyi bir sağlık sistemi ile ünlüdür. Bu hizmetlerin büyük bir kısmı, Almanya'nın yüksek vergi oranlarından finanse edilmektedir. Almanya'da gelir ve vergi sistemi oldukça karmaşıktır ve çeşitli farklı unsurları içermektedir.

Almanya'da çalışan herkes, vergi beyannamesi vermek zorundadır. Vergi beyannamesinde beyan edilen gelir, vergiye tabi tutulur. Gelir vergisi oranları, gelir seviyesine göre değişmektedir. 2021 yılı itibariyle, 9.408 Euro'dan 57.051 Euro'ya kadar olan gelirler için vergi oranı %14-42 arasında değişmektedir. 57.051 Euro'dan fazla gelir elde edenler için vergi oranı ise %42'dir.

Almanya'da çalışanlar, sosyal güvenlik sistemi için de ödemeler yaparlar. Bu ödemeler, sağlık sigortası, emeklilik sigortası ve işsizlik sigortasını içerir. İşverenler de çalışanlarının sosyal güvenlik ödemelerinin bir kısmını öderler. Bu sistem, herhangi bir acil durumda işten ayrılanlara maddi yardım sağlar ve emeklilik yaşına ulaşıldığında emekli maaşı alınmasını sağlar.

Almanya'da ayrıca, satış vergisi veya KDV olarak bilinen "Mehrwertsteuer" adı verilen bir tür vergi vardır. Bu vergi, Almanya'da satılan her ürün için geçerlidir. KDV oranları, ürüne göre değişmektedir. 2021 yılında, standart KDV oranı %19'dur. Ancak, bazı ürünler için KDV oranı düşüktür veya tamamen muafiyet altındadır.

Almanya'da, yüksek gelirli kişilerin vergi yükü daha ağırdır. Bunun nedeni, gelir vergisi oranlarının yüksek olmasıdır. Yine de, Almanya'da vergi sistemi oldukça adil kabul edilir ve vatandaşların çoğunluğu vergi yükünü hakkaniyete uygun bulur.

Öncelikle, Almanya'da gelir vergisi (Einkommensteuer) doğrudan ücretler, ücretlere eş değer ödemeler ve diğer kazançlar üzerinden tahsil edilir. Vergi oranı, kazanılan toplam gelire bağlıdır ve kazanılan gelir ne kadar yüksekse, vergi oranı da o kadar yüksek olur. 2021 yılı itibarıyla, yıllık gelir 9.408 Euro'nun altındaysa vergi ödenmezken, 57.051 Euro'nun üzerindeki yıllık gelirler %42 vergi oranına tabi tutulur.

Almanya'da ayrıca katma değer vergisi (Mehrwertsteuer) adı verilen bir tür tüketim vergisi de bulunmaktadır. Bu vergi, tüketicilerin satın aldığı mal ve hizmetlerin değerine eklenir. Vergi oranı genellikle %19 olarak uygulanır, ancak bazı ürünler için %7'lik bir oran da geçerlidir.

Almanya'da ayrıca birçok vergi indirimi ve vergi muafiyeti mevcuttur. Bunlar arasında çocuk yardımı, sağlık sigortası primleri, ev sahipleri için kiraya verme gelirleri ve işletme giderleri gibi kalemler yer alır. Ayrıca, Almanya'da bazı mesleklerde çalışanlar, örneğin araştırmacılar ve mühendisler gibi yüksek teknoloji alanlarındaki işlerde çalışanlar, belirli bir süre boyunca vergi muafiyeti talep edebilirler.

Almanya'da vergi beyannameleri her yıl Mayıs ayında verilir ve vergi beyannamelerinin hazırlanması oldukça karmaşık olabilir. Bu nedenle, birçok kişi vergi danışmanlarından veya vergi hazırlama şirketlerinden yardım alır.

Europerso olarak, Almanya'da iş yapan şirketler için vergi danışmanlığı hizmetleri sunmaktayız ve müşterilerimize vergi yükümlülüklerini yönetme konusunda destek sağlamaktayız.